Индивидуальные инвестиционные счета (ИИС)

 

Сколько на счете средств

Максимальная сумма, которую может внести клиент, равна 1 млн руб. в год. (До середины 2017 года она составляла 400 тыс. руб. в год).

Размер денежных средств, которые могут находится на счете, не ограничен.

1-ый и 2-ой тип ИИС

Существует 2 типа индивидуальных инвестиционных счетов: А и Б.

Выбрав 1-ый  тип  счета,  клиент  имеет  право  на   возврат   уплаченного ранее налога (НДФЛ — 13%) с той суммы денег, которую он вносит на ИИС. Однако размер данного налогового вычета не может превышать 52 000 руб. в год

Выбрав 2-ой тип счета, клиент освобождается от уплаты налогов с доходов, которые может получить, совершая операции с финансовыми инструментами, то есть инвестируя или вкладывая средства, находящиеся у него на ИИС. В зависимости от того, сколько он заработал, налоговый вычет может составить как больше, так и меньше 13% от внесенных средств.

Срок действия

Минимальный срок существования договора — 3 года. Если это условие соблюдено, клиент получит все причитающиеся ему налоговые вычеты.

Это не означает, что расторгнуть договор и получить деньги на руки будет нельзя раньше. Просто в таком случае счет будет рассматриваться как обычный брокерский, и все налоговые вычеты придется возвратить.

Максимальный срок, на который открывается ИИС, законодательно не ограничен. В пояснительных примерах финансовых организаций, которые предлагают его открыть, порой указывается период в 20 лет. Но пока реальный горизонт принудительного закрытия таких счетов не просматривается.

Оговаривается только, что счет принудительно закрывается в случае смерти его владельца, а находящиеся на нем средства наследуются в установленном законами о наследовании порядке.

Кому он выгоден

1-ый тип ИИС есть смысл использовать тем, кого больше интересует пассивный доход, а не рискованные вложения.

Они могут заработать до 52 тыс. руб. в год на возврате НДФЛ, а еще дополнительные суммы на консервативных инвестициях, которые им предложат управляющие компании. Кроме того некоторые управляющие компании, например Финам, выплачивают энное количество процентов просто на остаток средств на счете.

Разумеется, заинтересовать это все может только граждан, попадающих в определенную категорию:

— Они платят НДФЛ, сопоставимый с предоставляемым налоговым вычетом.

— Они имеют возможность не тратить, а инвестировать весь или часть своего дохода на продолжительный срок — не менее 3-х лет.

— Их  доход должен  быть  достаточно велик, что бы возврат 13%, уплаченных с него на налоги, стоил “трудов” на открытие счета, заявлений в налоговую, походов в банк…

— Их доход не настолько велик, чтобы 52 тыс. руб. экономии в год казались незначительной суммой.

2-ой тип ИИС может быть интересен тем, кто действительно собирается инвестировать, выбирая стратегии с той или иной степенью рискованностью. Доход от их вложений в различные активы не будет облагаться налогом, как это было бы, если бы они работали по обыкновенному брокерскому счету, — это самое важное и привлекательное. Кроме того им не придется платить налог с каждой прибыльной продажи ценных бумаг, а от брокеров и управляющих компаний могут предоставляться дополнительные преференции по снижению трат на проведение операций на финансовых рынках.

Естественно, такие возможности покажутся привлекательными не всем инвесторам, а только некоторым, поскольку:

— Размер средств, вносимых на счет в год ограничен 1 млн руб. — это не так уж и много для серьезной трейдерской деятельности.

— Планы инвестора должны быть достаточно долгосрочными — провести ряд успешных сделок и вывести деньги, не уплатив налога, не получится ранее 3-х лет.

В  своем  большинстве  владельцы  ИИС  это начинающие инвесторы, или они открывают этот счет в дополнение к уже существующим брокерским.

Когда подавать документы в налоговую?

Чтобы получить полагающиеся по закону налоговые вычеты, необходимо подать заявление в налоговую инспекцию в течение 3-х лет с момента открытия счета.

Важно: именно подача заявления на возврат будет для налоговой инспекции означать, что вы выбрали 1 тип счета. Если заявление не подавать, можно будет не платить налог на доход при закрытии счета (2-ой тип счета).

Хотя при открытии Индивидуального инвестиционного счета его тип указывается, для налоговой инспекции имеет значение факт подачи заявления. Возможно, в будущем в таком порядке что-то изменится, потому что здесь налицо некоторая неопределенность.

Плюсы и минусы

Очевидным  достоинством  являются предоставляемые государством налоговые льготы. Даже при пассивном хранении средств “положил и забыл” на счете типа А доход будет выражен двухзначным числом, — никакие банки не предлагают сейчас по депозитам такие проценты. Отсутствие налога на прибыль у счета типа Б тоже может привлечь, и привлекает, очень многих.

Кроме того владельцам счета не надо платить налоги продавая ценные бумаги, сколько бы сделок они не совершали (хотя с дивидендов и купонных выплат по облигациям заплатить придется).

Однако, скептики без труда найдут у ИИС недостатки.

— Первое — это длительный срок хранения средств. Ведь никто точно не знает, какой курс рубя будет через три года. Не исключено, что инфляция “съест” значительную часть 13-процентного вычета. А может быть так, что деньги просто понадобятся раньше.

— Сожаление у владельцев счета вызывает тот факт, что увеличив разрешенную сумму пополнения счета до 1 млн в год, правительство оставило без изменения максимальный размер налогового вычета — 52 тыс. руб.

— Как минус можно рассматривать, что самый простой метод инвестирования — банковские вклады, — недоступен для прямого использования. Депозиты придется оформлять в рамках доверительного управления, и они уже не будут страховаться государством, так как открываются от имени юридического лица; кроме того через договора ДУ разрешается размещать не более 15% денежных средств.

— Предложения по страхованию средств физлиц на счете на сумму в 1,4 млн. руб, подобно тому, как это осуществлено с банковскими депозитами, пока продолжают рассматриваться и в июньские изменения закона не вошли. Это ограничивает клиентов в выборе брокеров, ведь стопроцентной гарантии в их надежности нет.

— В зависимости от того, где открыт счет, в Управляющей компании или у брокера, а также от условий вашей УК или выбранного брокера, владельцу ИИС придется платить различные комиссии. Это могут быть проценты, хотя и небольшие, за управление счетом или просто его ведение, за пользование торговой платформой, за каждую совершенную сделку, за доход по результатам работы, а порой и просто за ввод средств.

Эти сборы не считаются выводом средств со счета.

— Иностранные ценные бумаги, не обращающиеся на российских биржах, купить на средства счета нельзя.